Когда отгрузка товара клиенту производится после получения оплаты, имеет место предварительная оплата – дебиторская предоплата. При получении предоплаты от покупателя в счет предстоящей поставки товара применяется счет 64 Расчеты по авансам полученным. Одновременно из суммы предоплаты выделяется НДС, подлежащий уплате в бюджет.
При отгрузке товара (реализации) осуществляется уплата НДС с суммы фактуры, а НДС, начисленный с предоплаты, возвращается на 64 счет.
Созданная в системе функция обработки предоплат позволяет выбрать специальную схему разноски по предоплате, выделить НДС с суммы предоплаты по фиксированной ставке 20%. При сопоставлении счета-фактуры и предоплаты система автоматически генерирует проводки по зачету аванса с заданным номером документа ГК и датой. Кроме того, полученные предоплаты отражаются в Книге продаж в соответствии с требованиями законодательства.
Как настроить разноску по дебиторским авансам
1.
Для создания модели проводок по предоплате откройте форму Разноска для клиента
(Расчеты с клиентами/Настройка/Профили выполнения проводки).
Рис. 118
2. Создайте новую строку ( Ctrl+N) и введите название и описание модели разноски.
3. Перейдите на закладку Бухгалтерские счета и задайте схему бухгалтерской разноски. Например, если все дебиторские предоплаты учитываются на одинаковых счетах, настройка может выглядеть таким образом:
Рис. 119
4. Чтобы обозначить созданную модель проводок как разноску по предоплате, откройте форму Параметры для клиентов (Расчеты с клиентами/Настройки/Параметры) и перейдите на закладку Бухгалтерская книга и налог (см. Рис. 120):
Рис. 120
5. В группе полей Предоплата
заполните следующие поля:
Поле |
Описание |
Налог с продаж по предоплате |
Поставьте Ö, если с дебиторской предоплаты должны взиматься налоги. |
Налоговая группа по предоплате |
Выберите налоговую группу для расчета налогов по предоплате, если с предоплаты должны взиматься налоги. |
Налоговая группа номенкл. |
Выберите налоговую группу номенклатуры для расчета налогов по предоплате, если с предоплаты должны взимать налоги. |
Разноска по предоплате |
Выберите модель проводок, которая будет использоваться при проведении операций с предоплатами. |